Яким способом розраховуються кошти у звіті про рух коштів
Звіт про рух грошових коштів У ньому є дані про активи, які знаходяться у касі фірми, та інформація про надходження, зняття та перекази з банківських рахунків. Суми формуються із усіх надходжень та виплат фірми. Різниця між ними та залишок на момент початку розрахунку і є результат звіту.29 лист. 2021 р.
Використання прямого методу для визначення чистої зміни коштів полягає у тому, що послідовно наводяться всі основні статті грошових надходжень та видатків, а різниця між ними формує чистий рух коштів окремо від операційної (рядок 3195), інвестиційної (рядок 3295) та фінансової діяльності (рядок 3395).
Рух грошових коштів – це зміна залишків готівки в касі та коштів на рахунках компанії в процесі здійснення діяльності. Сума залишку формується шляхом отримання різниці між сумою всіх надходжень і всіх сплат плюс залишок, який був на момент початку розрахунку.
Звіт про рух грошових коштів (НП(С)БО 1) — звіт, який відображає надходження і вибуття грошових коштів протягом звітного періоду в результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності.
Класичний спосіб розрахунку операційного Cash-flow полягає в тому, що до чистого прибутку підприємства (після оподаткування) за визначений період додаються амортизаційні відрахування, нараховані у цьому самому періоді, та приріст забезпечень.
У технічному плані звіт про рух грошових коштів являє собою фінансовий огляд загальної суми надходжень та відтоків грошових коштів за певний період, яка агрегується та аналізується на основі господарської діяльності.
Чистий рух коштів у Звіті рахується як загальний, так і окремо по трьом видам діяльності, що утворюють окремі розділи Звіту. До них належать: 1. операційна …